 U skladu s odredbama članka 27. Zakona o proračunu Gradonačelnik Grada Vrgorca donio je Upute za izradu proračuna Grada Vrgorca, te izradu financijskih planova proračunskih korisnika za razdoblje 2010. do 2012. godine. Prijedloge financijskog plana obvezni ste dostaviti Upravnom odjelu za proračun i financije najkasnije do 31. 10. 2009. REPUBLIKA HRVATSKA
SPLITSKO DALMATINSKA ŽUPANIJA
GRAD VRGORAC
UPUTE ZA IZRADU PRORAČUNA GRADA VRGORCA
ZA RAZDOBLJE 2010. – 2012. GODINE
Vrgorac, listopad 2009. godine
UVOD
U skladu s odredbama Zakona o proračunu («Narodne novine» broj 87/08), a koje se odnose na izradu proračuna, Gradonačelnik Grada Vrgorca u nastavku dostavlja Upute za izradu proračuna Grada Vrgorca za razdoblje 2010. do 2012. godine. Upute sadrže elemente iz Smjernica Vlade Republike Hrvatske o makroekonomskoj i fiskalnoj politici za razdoblje 2010. do 2012. godine i elemente iz Uputa za izradu državnog proračuna Republike Hrvatske za razdoblje 2010. do 2012. godine.
Sukladno članku 27. Zakona o proračunu («Narodne novine» broj 87/08) ove se Upute dostavljaju proračunskim korisnicima Grada Vrgorca kako bi isti mogli izraditi prijedloge svoga financijskog plana.
Glavne odrednice prihoda i rashoda Grada Vrgorca za razdoblje 2010. do 2012. godine
Sukladno Smjernicama Vlade Republike Hrvatske o makroekonomskoj i fiskalnoj politici za razdoblje 2010. do 2012. godine donesene su odrednice prihoda i rashoda Grada Vrgorca za razdoblje 2010. do 2012. godine.
Odrednice prihoda proračuna Grada Vrgorca
Projekcije prihoda Grada Vrgorca za razdoblje 2010. do 2012. godine temeljene na očekivanoj gospodarskoj aktivnosti za pojedine godine.
Porezni prihodi su za 2010. godinu planirani s rastom od 3,8%, u odnosu na prethodnu godinu.
Prihodi od poreza na dohodak procjenjuju se s povećanjem od 1,5% u odnosu na 2009. godinu, za 2011. godinu se planira rast od 4,7%, a za 2012. godinu planira se rast od 5,9% u odnosu na prethodnu godinu.
Prihodi od poreza na imovinu jedinica lokalne i područne samouprave u 2010. godini rasti će prema projekciji uz stopu rasta od 3,8% u odnosu na prethodnu godinu, u 2011. godini po stopi od 6,6% dok će u 2012. godini rasti uz stopu od 7,1% u odnosu na prethodnu godinu.
Prihodi od poreza na dobra i usluge jedinica lokalne i područne samouprave planiraju se za slijedeće dvije godine na razini iznosa koji je planiran za 2009. godinu.
Prihodi od pomoći planiraju se na očekivanim sredstvima za predložene projekte i programe i to od državnog i županijskog proračuna i ovise o projektima i programima koji će biti prihvaćeni.
Odrednice rashoda proračuna Grada Vrgorca
Ukupni rashodi proračuna Grada Vrgorca projicirani su temeljem strukture i dinamike kretanja rashoda Grada Vrgorca i planiranjem prihoda Grada Vrgorca.
Rashodi za zaposlene za 2010. godinu se planiraju sa povećanjem od 1% . U 2011. ovi rashodi rastu po stopi od 2,1% a u 2012. se planira porast od 3,6% u odnosu na prethodnu godinu.
Materijalni rashodi se za 2010. godinu planiraju sa rastom od 1,6%, za 1,7% za 2011. i 2,7% za 2012. godinu.
Ostali rashodi (tekuće i kapitalne donacije, tekuće i kapitalne pomoći trgovačkim društvima u javnom sektoru, poljoprivrednicima, obrtnicima, malim i srednjim poduzetnicima) u 2010. se planiraju sa povećanjem od 1,7%, u 2011. se planira rast od 1,6% u 2012. se planira rast od 1,6% u odnosu na svaku prethodnu godinu.
Nabava nefinancijske imovine se planira u 2010. godini na istoj razini kao u 2008. godini, u 2011. sa rastom 0,5% i u 2012. godini s rastom od 0,6% u odnosu na 2011. godinu.
Proračunski korisnik u financijskom planu treba iskazati sve svoje prihode i rashode, a prijedlog financijskog plana proračunskog korisnika Grada Vrgorca za razdoblje 2010. do 2012. godine sastoji se od:
1. procjene prihoda i primitaka za 2010. do 2012. godine
2. plana rashoda i izdataka za 2010. do 2012. godine
3.obrazloženje prijedloga financijskog plana
4.plana razvojnih programa, plana nabave dugotrajne imovine i plana radnih mjesta.
Procjena prihoda i primitaka
U skladu sa Zakonom o proračunu prijedlozi financijskih planova korisnika proračuna Grada Vrgorca sadrže procjenu prihoda i primitaka koji se iskazuju po izvorima financiranja za trogodišnje razdoblje.
Prihodi i primici planiraju se za 2010. godinu na osnovu računa računskog plana (treća razina).
Za 2011. i 2012. godinu prihodi i primici se planiraju na razini skupine (druga razina računskog plana).
Korisnici proračuna obvezni su izraditi procjenu prihoda i primitaka za razdoblje 2010. do 2012. godine po izvorima financiranja. Izvori financiranja predstavljaju skupine prihoda i primitaka iz kojih se podmiruju rashodi i izdaci određene vrste i namjene.
Osnovni izvori financiranja jesu:
1. opći prihodi i primici
2. vlastiti prihodi
3. prihodi za posebne namjene
4. pomoći
5. donacije
6. prihodi od nefinancijske imovine
7. namjenski primici od zaduživanja
Prijedlog plana rashoda i izdataka
Proračunski korisnici Grada Vrgorca obvezni su izraditi prijedlog plana rashoda i izdataka za razdoblje 2010. do 2012. godine po proračunskim klasifikacijama.
Rashodi i izdaci planiraju se na razini odjeljka (treća razina računskog plana), a za 2011. i 2012. godinu rashodi se planiraju na razini skupine (druga razina računskog plana).
Obrazloženje prijedloga financijskog plana
Obrazloženje prijedloga financijskog plana sastoji se od:
1. sažetka djelokruga rada i organizacijske strukture korisnika proračuna
2. sažetak programa
Sažetak djelokruga rada korisnika proračuna sadrži: naziv korisnika, osnovnu zadaću i zakonsku osnovu. Organizacijska struktura korisnika proračuna predstavlja organizacijsku shemu s brojem zaposlenih djelatnika.
Program je skup neovisnih, usko povezanih aktivnosti i projekata usmjerenih ispunjenju zajedničkog cilja.
U skladu sa Zakonom o proračunu utvrđena je obveza izrade planova proračunskih korisnika i to:
1. plan razvojnih programa
2. plan radnih mjesta i
3. plan nabave dugotrajne imovine
Plan razvojnih programa obuhvaća programe koji doprinose razvoju jedinice lokalne samouprave, povećanju ili održavanju imovine, imaju karakter dugoročnog ulaganja, izvedivi su po predviđenoj dinamici, a utvrđeni su dokumentom o srednjoročnom planu razvoja, posebnim zakonima ili drugim propisima.
Pri izradi planova razvojnih programa najprije je potrebno planirati već započete programe, a preostala sredstva u sljedećim godinama mogu se planirati za nove prioritetne razvojne programe.
U prilogu ovih Uputa korisnicima proračuna Grada Vrgorca se daju obrasci za izradu financijskog plana razvojnih programa – investicije i financijskog plana razvojnih programa – kapitalne pomoći s obrazloženjima koji su obvezni za primjenu svakog korisnika.
Plan nabave dugotrajne imovine obuhvaća plan rashoda za nabavu nefinancijske dugotrajne imovine koji je sastavni dio plana rashoda i izdataka. Kako se financijski planovi trebaju izraditi po programima, odnosno aktivnostima i projektima kroz iste je moguće sagledati plan nabave dugotrajne imovine.
Također dostavljamo obrazac plana radnih mjesta i izračun sredstava za plaće zaposlenih kojima se sredstva osiguravaju u proračunu za razdoblje 2010. do 2012. godine.
Svi proračunski korisnici proračuna Grada Vrgorca utvrđeni Pravilnikom o utvrđivanju korisnika proračuna i vođenju registra korisnika proračuna («Narodne novine» broj 80/04) i objavljeni u Registru korisnika proračuna («Narodne novine» broj 10/05) obvezni su:
1. izraditi financijske planove u skladu s ovom Uputom
2. dostaviti ih Upravnom odjelu za proračun i financije Grada Vrgorca, najkasnije do 30. listopada 2009. godine.
Napomena:
Obrasce za izradu financijskog plana razvojnih programa, plan radnih mjesta i financijski plan-plan rashoda i izdataka kao i upute za sastavljanje istih možete naći i koristiti sa Internet stranica Ministarstva financija – www.mfin.hr (pod Lokalni proračuni). POZIV SE ODNOSI NA PRORAČUNSKE KORISNIKE, UDRUGE, MJESNE ODBORE I USTANOVE GRADA.
|
